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中国大陆和香港首次CRS信息交换,哪些人将被重点监控?

时间:2018-06-08

来源:小源

浏览次数:1405


今天,瑞源咨询要来告知最与您切身利益相关的事件,马上就要发生的“中国大陆和香港的首次CRS信息交换

 

相信,过去一年多,已经拥有香港公司及香港银行账户的客户们,已经陆陆续续接到银行的各种调查信和调查要求,仅仅我们会计人员所接触的,就超过几千家香港公司客户补审计报告(核数报告),或者回复不满足银行要求的情况下,被强制关闭账户等情况。

 

这一系列的银行及金融机构的举动,都是在为今年9月(也就是3个月以后)第一次和中国大陆进行金融账户涉税信息自动交换系统做准备。

 

其实,在20179月,全球已经有多个国家开始了首次CRS信息交换,只是中国承诺交换的时间是今年,所以去年国内开始收集超过100万美元账户信息,以备今年的信息交换。

 

那么,这样的信息交换到底会产生什么样的结果呢?

 

很直观的判断可以来源于,去年9月份,那些已经进行信息交换的国家,后来发生了什么动静?瑞源带你来看看:

根据世界经合组织发布报告:G20的大力推动下,已经有142个国家(地区)开始或承诺实施CRS,并已经启动了2000个双边交换关系。

 



报告指出:首轮CRS税务信息交换已在20179月份完成,交换国家数量超过50个,已有50万自然人披露了离岸金融信息,征收的额外税收大约850亿欧元。

 

巴西披露的未申报的应纳税海外收入总额已接近1700亿雷亚尔,总税收、利息和罚金近470亿美元。

 

法国启动了一项自愿披露计划,在20179月,50000多名纳税人自愿披露320亿隐藏资产,恢复320亿欧元的税收。

 

印度于2016年启动了一项收入申报计划, 6.5万名纳税人披露了此前未申报的110亿美元资产,共收回了60亿美元的税收。

 

澳大利亚在2013年和十个国家的信息交换超过400次,涉及3.26亿欧元资产。

 

瑞典追回8400万欧元税收。

 

 

 

报告还披露:除了补征税收外,大量注册在CRS交换辖区,且没有关联在岸企业的离岸账户正在被银行催促销户。

 

随着CRS政策的执行,非CRS辖区的离岸账户开设门槛也会随之抬升,而且在开设离岸账户后,也需要合法规范地进行账户操作。

 

补交850亿欧元税金!这只是50个国家,首轮。


考虑到过去十多年,中国大陆客户在香港注册公司、开立个人和公司银行账户、购买保险等等的巨大数量,香港和中国大陆今年9月信息交换后,可能产生的涉税信息数量难以估计!

 

别着急!先来看看,哪些信息属于被交换的范畴:

 

CRS主要关注的是海外金融资产,主要包括:在海外银行的存款、保险公司的带现金价值的保单等。其中涉税信息主要有:

 

1、海外机构账户类型:存款机构、托管机构、投资机构、特定的保险公司在内的金融机构。

 

2、资产信息类型:存款账户、託管账户、现金值保险合约、年金合约、持有金融机构的股权/债券收益。

 

3、账户内容:账户及账户馀额、姓名以及出生日期(个人)、税收居住地(国别)、年度付至或记入该账户总额。

 

 如果,您拥有以上账户,而且在过去的几年里,账户有较大比的资金总额,您就要多加注意了!

因为一旦您的账户符合金融机构尽职调查和申报的标准,您以上的账户内容就会被香港税局收集,并自动交换给中国大陆国家税务总局。

 

2017316日,香港特别行政区立法会发布通告,决定自2017年起正式实施CRS2018年将向140多个国家通报2017年其税务居民和企业在香港的所有账户信息情况。这也就意味着,香港税务局对香港公司纳税申报由原来的抽查升级为百分之百的核查,如果原来税务申报是零申报以及没有出示审计报告的公司将会彻底暴露,会受到香港政府冻结在港资产、冻结银行账户、追缴三倍罚税款、甚至坐牢的严重处罚。

 

 如果说,前几年您刚听说CRS的时候,仍然觉得那是比较遥远的事情,和您不相关,那现在,这一切就要变成实实在在的现实了。

 

 

九类人将被重点监控, 四类人受影响大:

中国大陆与香港CRS信息交换中,九类人将被重点监控,其中多项都有涉及香港保险的可能,并直接包括购买香港保险客户。

 

1. 在香港有巨额财产并未合法纳税的客户;

 

2. 在香港隐藏资产的大陆高官及其家属;

 

3. 红通滞留香港人员及其家属;

 

4. 获得香港身份的高净值人群;

 

5. 绕过外汇管制转移资金到香港的客户;

 

6. 利用香港空壳公司转移利润的企业主;

 

7. 协助资金在香港藏匿的金融机构从业人员;

 

8. 在香港配置了海外家族信托的客户;

 

9. 购买香港保险的客户。

 


特别提醒的是:部分香港保险销售人员以香港保险前两年现金价值为零,从而不会被CRS信息交换,误导大陆客户投保。而事实上,这些信息都会被自动交换。


 

 

拥有多国金融账户的高资产人群,由于其面临多个账户分别被认定为非居民账户而被交换回国籍国的可能,他们一方面担心被要求补税,另一方面则更担心被追溯境外资产的合法来源。如果要按受CRS影响程度分类,影响度从大到小排序大致如下:

 

1,海外持有非法所得;

 

2,海外持有合法所得但未完税;

 

3,海外拥有合法所得已完税但属隐匿或被追索资产;

 

4,海外持有合法所得已完税(以上均为金融资产)。

 

 

 

瑞源咨询温馨提醒:

 

1. 拥有香港公司和银行账户,但还未进行合规操作(出具核数报告、出具无运营报告)的客户们,一定要抓紧时间找到像瑞源咨询一样专业的服务机构,进行合规操作;

 

2. 对于不想进行合规操作,打算或者已经注销公司的客户,也要多加留意,并不是注销公司和银行账户就可以解除风险!您的账户记录在银行后台数据至少保留7年,有被查核的风险,同时税局也要求会计资料至少保留7年。即使现在没被查,也可能会翻旧账,或者因为您的关联企业被查,而受到牵连。

 

(文字、图片来源:世界经合组织、新浪网、搜狐网、汇丰银行、友邦香港)

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