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一文解读:新加坡真的是低税率天堂吗?

时间:2018-12-01

来源:小源

浏览次数:1712

新加坡是国际上公认的亚洲重要的金融、商业和贸易中心,无论是注册新加坡公司来开拓国际业务,还是移民移居新加坡,其中一个重要的原因是,新加坡的低税率和优惠税收政策。为了吸引来自全世界的投资、商业机构和精英人士,对企业和对个人,新加坡已成为全球公认税率最低的国家之一。


新加坡税务局(IRAS)是新加坡主要的税务机关机构,负责征收和征收国内所有的税收。IRAS还代表新加坡参加国际税务条约谈判,协助政府起草税务立法。新加坡税务局(IRAS)也是为国内与财产有关的交易进行财产估价的机构。


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那么,新加坡主要有哪些税收?新加坡真的是低税率天堂吗?

作为专业持牌的新加坡秘书公司,瑞源咨询带您全面了解新加坡的税务:

 

首先,新加坡税收的四大特点: 


第一, 单一税制

美国、中国等国家,税种多,采用全球征税的原则。而新加坡的税种少,税率低,采取属地征税原则,且是单一税制。例如,新加坡公司缴纳所得税后,公司股东收到的分红,在新加坡免税。


第二,低税率

新加坡公司所得税率0-17%(中国25%),新加坡个人所得税率最高22%(中国45%),并且有一系列的税务减免优惠。


第三,免税

在新加坡,对从海外获得的资本收益、股息或收入免税,在继承或赠与中取得的资产免税。


第四,豁免双重征税

新加坡与70多个国家签订豁免双重征税协定,从国外收入和资产中受益的公司和个人只被征税一次。


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其次,新加坡主要税种及税率:


一. 新加坡公司所得税Corporate Income Tax


新加坡采取属地征税原则,这意味着只有来自新加坡或在新加坡获得的收入才被征税。个人或公司在其他国家的收入不由新加坡征税。


1. 公司所得税税率:17%

2. 全面享受所得优惠:

根据公司成立时间和课税年度,在新加坡注册成立的公司,能够享受大幅度的所得税豁免,例如:前10万新币利润,所得税全免,接下来20万新币利润,所得税减免75%等等。

3. 在新加坡,不征收以下公司税:

对从海外获得的资本收益、股息或收入等,在新加坡都免税。

 


二. 新加坡个人所得税Personal Income Tax


新加坡个人所得税实行累进税率制,扣除免税额度和许多减免项目之外,个人所得税税率保持在0-22%之间。


1. 个人所得税税率表


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2. 以下免征个人所得税:

个人从海外获得的资本收益、从海外获得的收入、从新加坡公司获得的分红,在新加坡都免税。

 

3. 包含众多个税减免项目:

纳税居民有权就子女抚养费、老人赡养费、残疾家人照顾费、职业培训费、保险费以及公积金(CPF)缴款等十多项享受个人所得税减免。

居住在新加坡的公民SC、永久居民PR(除了临时离境),一个纳税年度里在新加坡居住/工作大于等于183天的外国人(除了公司的董事收入另行规定外),属于新加坡的纳税居民。

 


三. 税收协定


新加坡已经与70多个国家签署了豁免双重征税协定(DTA),其中包括美洲、欧洲和亚洲的大多数主要国家。目的是促进新加坡公司与其他国家和地区的贸易和商业,使企业更容易扩大业务,而不必担心多次缴纳所得税,例如在其原籍国和在其海外业务国家。

 

新加坡与15个国家以及东盟、跨太平洋经济合作署和海湾合作委员会等区域集团的成员国,签署了自由贸易协定。新加坡也是世贸组织、英联邦、东盟和亚太经合组织等国际公约的成员国,享受主要国际组织成员的便利和优惠。


 

四,其他税收


1. 消费税GST

在其他国家,GST通常被称为增值税(Value-Add Tax,VAT),它是在新加坡对消费者购买的商品或服务征收的间接税。

新加坡目前的GST税率是7%,而且只对国内消费征税,向外国消费者出售的产品和服务免征GST税。

 

2. 关税CUSTOMS DUTY

新加坡是一个免税港。新加坡对出口产品不征收关税,但对石油产品、汽车、烟草产品和白酒等少数商品征收进口关税。这些税是以特定于进口类型的费率征收的,或者以从价方式征收的,也就是说,按照所征税的物品的价格按比例征收。

 

3. 印花税STAMP DUTY

印花税适用于转让公司股份和不动产的文件。新加坡的印花税也较低,比如转让公司股份的印花税为千分之二。

物业税由房地产评估,由业主支付。它按所有房屋、土地、建筑物和房屋的年价值的百分比计算。法律对住宅用地、业主占用的财产、商业地产和出租地产的税收作了区分。

 

4. 其他杂税

新加坡还有一小部分其他杂税,例如,外国工人税、机场客运服务费、博彩和赌博活动产生的收入征收赌博税。但在大多数情况下,在新加坡从事日常业务的个人或公司不会面临任何额外的隐性税收。

 

税制单一、税种少、税率低是新加坡税收的主要特点,全球公认税率最低的国家之一,新加坡当之无愧。





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